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国泰国证有色金属行业指数分级证券投资基金2

2019-05-27 17:54栏目:三分时时彩
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国泰国证有色金属行业指数分级证券投资基金2018年年度报告摘要

  基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并

  对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独

  基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同约定,于 2019 年 3 月 27 日复核了本报

  告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容

  基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

  基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基

  本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。

  本报告的财务资料经审计,普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保

  投资目标 本基金紧密跟踪标的指数,追求基金净值收益率与业绩比较基准之间的跟

  业绩比较基准 国证有色金属行业指数收益率×95%+银行活期存款利率(税后) ×5%

  风险收益特征 本基金虽为股票型指数基金,但由于采取了基金份额分级的结构设计,不

  基金年度报告备置地点 上海市虹口区公平路 18 号 8 号楼嘉昱大厦 16 层-19 层及

  注: (1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)

  扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

  (2)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低

  3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比

  自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图

  2、本基金的建仓期为 6 个月,本基金在建仓期结束时,各项资产配置比例符合合同规定。

  3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

  国泰基金管理有限公司成立于 1998 年 3 月 5 日,是经中国证监会证监基字[1998]5 号文批准的

  首批规范的全国性基金管理公司之一。公司注册资本为 1.1 亿元人民币,公司注册地为上海,并在

  截至 2018 年 12 月 31 日,本基金管理人共管理 98 只开放式证券投资基金:国泰金鹰增长灵活

  配置混合型证券投资基金、国泰金龙系列证券投资基金(包括 2 只子基金,分别为国泰金龙行业精

  选证券投资基金、国泰金龙债券证券投资基金)、国泰金马稳健回报证券投资基金、国泰货币市场证

  券投资基金、国泰金鹿保本增值混合证券投资基金、国泰金鹏蓝筹价值混合型证券投资基金、国泰

  金鼎价值精选混合型证券投资基金(由金鼎证券投资基金转型而来)、国泰金牛创新成长混合型证券

  投资基金、国泰沪深 300 指数证券投资基金(由国泰金象保本增值混合证券投资基金转型而来)、国

  泰双利债券证券投资基金、国泰区位优势混合型证券投资基金、国泰中小盘成长混合型证券投资基

  金(LOF)(由金盛证券投资基金转型而来)、国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金、国泰价值经典

  灵活配置混合型证券投资基金(LOF)、上证 180 金融交易型开放式指数证券投资基金、国泰上证 180

  金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金、国泰事件驱动策略混合型证券投资基金、国泰信用

  互利分级债券型证券投资基金、国泰成长优选混合型证券投资基金、国泰大宗商品配置证券投资基

  金(LOF)、国泰现金管理货币市场基金、国泰金泰灵活配置混合型证券投资基金(由国泰金泰平衡混

  合型证券投资基金变更注册而来,国泰金泰平衡混合型证券投资基金由金泰证券投资基金转型而

  来)、国泰民安增利债券型发起式证券投资基金、国泰国证房地产行业指数分级证券投资基金、国泰

  估值优势混合型证券投资基金(LOF)(由国泰估值优势可分离交易股票型证券投资基金封闭期届满

  转换而来)、上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金、纳斯达克 100 交易型开放式指数证券

  投资基金、国泰中国企业境外高收益债券型证券投资基金、国泰黄金交易型开放式证券投资基金、

  国泰国证医药卫生行业指数分级证券投资基金、国泰聚信价值优势灵活配置混合型证券投资基金、

  国泰民益灵活配置混合型证券投资基金(LOF)、国泰国策驱动灵活配置混合型证券投资基金、国泰

  浓益灵活配置混合型证券投资基金、国泰安康定期支付混合型证券投资基金(由国泰安康养老定期

  支付混合型证券投资基金更名而来)、国泰结构转型灵活配置混合型证券投资基金、国泰金鑫股票型

  证券投资基金(由金鑫证券投资基金转型而来)、国泰新经济灵活配置混合型证券投资基金、国泰国

  证食品饮料行业指数分级证券投资基金、国泰深证 TMT50 指数分级证券投资基金、国泰国证有色金

  属行业指数分级证券投资基金、国泰睿吉灵活配置混合型证券投资基金、国泰兴益灵活配置混合型

  证券投资基金、国泰互联网+股票型证券投资基金、国泰央企改革股票型证券投资基金、国泰全球绝

  对收益型基金优选证券投资基金、国泰大健康股票型证券投资基金、国泰民福保本混合型证券投资

  基金、国泰鑫保本混合型证券投资基金、国泰黄金交易型开放式证券投资基金联接基金、国泰融丰

  外延增长灵活配置混合型证券投资基金(LOF)(由国泰融丰定增灵活配置混合型证券投资基金转换

  而来)、国泰国证新能源汽车指数证券投资基金(LOF)(由国泰国证新能源汽车指数分级证券投资

  基金转型而来,国泰国证新能源汽车指数分级证券投资基金由中小板 300 成长交易型开放式指数证

  券投资基金转型而来)、国泰民利保本混合型证券投资基金、国泰中证军工交易型开放式指数证券投

  资基金、国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金、国泰创业板指数证券投资基金

  (LOF)、国泰利是宝货币市场基金、国泰安益灵活配置混合型证券投资基金、国泰普益灵活配置混

  合型证券投资基金、国泰润利纯债债券型证券投资基金、国泰润泰纯债债券型证券投资基金、国泰

  融信灵活配置混合型证券投资基金( LOF)(由国泰融信定增灵活配置混合型证券投资基金转换而

  来)、国泰景气行业灵活配置混合型证券投资基金、国泰国证航天军工指数证券投资基金( LOF)、

  国泰民丰回报定期开放灵活配置混合型证券投资基金、国泰中证申万证券行业指数证券投资基金

  (LOF)、国泰策略价值灵活配置混合型证券投资基金(由国泰保本混合型证券投资基金变更而来)、

  国泰量化收益灵活配置混合型证券投资基金、国泰大农业股票型证券投资基金、国泰智能装备股票

  型证券投资基金、国泰融安多策略灵活配置混合型证券投资基金、国泰润鑫纯债债券型证券投资基

  金、国泰宁益定期开放灵活配置混合型证券投资基金、国泰智能汽车股票型证券投资基金、上证 10

  年期国债交易型开放式指数证券投资基金、国泰瞬利交易型货币市场基金、国泰民安增益纯债债券

  型证券投资基金(由国泰民安增益定期开放灵活配置混合型证券投资基金转型而来)、国泰中国企业

  信用精选债券型证券投资基金(QDII)、国泰聚优价值灵活配置混合型证券投资基金、国泰可转债债

  券型证券投资基金、国泰招惠收益定期开放债券型证券投资基金、国泰江源优势精选灵活配置混合

  型证券投资基金、国泰聚利价值定期开放灵活配置混合型证券投资基金、国泰量化成长优选混合型

  证券投资基金、国泰量化价值精选混合型证券投资基金、国泰优势行业混合型证券投资基金、国泰

  价值精选灵活配置混合型证券投资基金、国泰瑞和纯债债券型证券投资基金、国泰嘉睿纯债债券型

  证券投资基金、国泰恒生港股通指数证券投资基金(LOF)、国泰聚禾纯债债券型证券投资基金、国

  泰丰祺纯债债券型证券投资基金、国泰利享中短债债券型证券投资基金、国泰多策略收益灵活配置

  混合型证券投资基金(由国泰新目标收益保本混合型证券投资基金变更而来)、国泰聚享纯债债券型

  证券投资基金、国泰丰盈纯债债券型证券投资基金、国泰量化策略收益混合型证券投资基金(由国

  泰策略收益灵活配置混合型证券投资基金变更而来,国泰策略收益灵活配置混合型证券投资基金由

  国泰目标收益保本混合型证券投资基金转型而来)。另外,本基金管理人于 2004 年获得全国社会保

  障基金理事会社保基金资产管理人资格,目前受托管理全国社保基金多个投资组合。 2007 年 11 月

  19 日,本基金管理人获得企业年金投资管理人资格。 2008 年 2 月 14 日,本基金管理人成为首批获

  准开展特定客户资产管理业务(专户理财)的基金公司之一,并于 3 月 24 日经中国证监会批准获得

  合格境内机构投资者(QDII)资格,囊括了公募基金、社保、年金、专户理财和 QDII 等管理业务

  注: 1、此处的任职日期和离任日期均指公司决定生效之日,首任基金经理,任职日期为基金合

  2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

  本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》、《基金管理公司公平交易

  制度指导意见》等有关法律法规的规定,严格遵守基金合同和招募说明书约定,本着诚实信用、勤

  勉尽责、最大限度保护投资人合法权益等原则管理和运用基金资产,在控制风险的基础上为持有人

  谋求最大利益。本报告期内,本基金运作合法合规,未发生损害基金份额持有人利益的行为,未发

  生内幕交易、操纵市场和不当关联交易及其他违规行为,信息披露及时、准确、完整,本基金与本

  基金管理人所管理的其他基金资产、投资组合与公司资产之间严格分开、公平对待,基金管理团队

  保持独立运作,并通过科学决策、规范运作、精心管理和健全内控体系,有效保障投资人的合法权

  本基金管理人根据相关法规要求,制定了《公平交易管理制度》,制度规范了公司各部门相关岗

  位职责,适用于公司所有投资品种的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动,包括授权、

  研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节,旨在规范交易行为,

  (一)公司投资和研究部门不断完善研究方法和投资决策流程,提高投资决策的科学性和客观

  (二)公司制定投资授权机制,明确各投资决策主体的职责和权限划分,合理确定各投资组合

  (三)公司对各投资组合信息进行有效的保密管理,不同投资组合经理之间的重大非公开投资

  (四)公司实行集中交易制度,严格隔离投资管理职能与交易执行职能,确保各投资组合享有

  (五)公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易,严格禁止可能导致不公平交易和利益

  (六)公司相关部门定期对管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别的收益率差异、

  不同时间窗下同向交易和反向交易的交易价差等进行分析,并评估是否符合公平交易原则。

  (七)公司相关部门建立有效的异常交易行为日常监控和分析评估制度,对交易过程进行定期

  本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关

  规定,通过严格的内部风险控制制度和流程,对各环节的投资风险和管理风险进行有效控制,确保

  根据证监会公平交易指导意见,我们计算了公司旗下基金、组合同日同向交易纪录配对。通过

  对这些配对的交易价差分析,我们发现有效配对溢价率均值大部分在 1%数量级及以下,且大部分溢

  本基金管理人选取 T=3 和 T=5 作为扩展时间窗口,将基金或组合交易情况分别在这两个时间窗

  口内作平均,并以此为依据,进行基金或组合间在扩展时间窗口中的同向交易价差分析。对于有足

  够多观测样本的基金配对(样本数≥30),溢价率均值大部分在 1%数量级及以下。

  对于不能通过溢价率均值为零的 t 检验的基金组合配对、对于在时间窗口中溢价率均值过大的

  基金组合配对,已要求基金经理对价差作出了解释,根据基金经理解释公司旗下基金或组合间没有

  本报告期内,本基金与本基金管理人所管理的其他投资组合未发生大额同日反向交易。本报告

  2018 年 A 股市场整体向下调整比较明显,沪指、中小板和创业板均有不同程度的走低,市场整

  体下跌的幅度和持续时间在 A 股历史上也较为罕见:上证 50 指数全年下跌 19.83%,沪深 300 指数全

  年下跌 25.31%;小盘股的调整幅度则更大:中证 500 指数下跌 33.32%、创业板指数下跌 28.65%,创

  下 2013 年底以来的新低。整体来看, A 股在 2018 年的可谓“命运多舛”:年初,由于中小企业业绩

  不达预期,北上资金大幅回流等原因, A 股在一月份短暂走高后开始快速杀跌;二季度,中美贸易

  摩擦突然加剧,贸易战的阴霾至今仍笼罩着两国的资本市场,加上 3 月社融数据大幅下滑, A 股正

  式进入了漫长的向下通道;三季度, PPP 项目屡次“爆雷”和长生生物疫苗事件,重挫了基建和医药

  板块,美国政府则在三季度发布了 340 亿美元加征 25%关税的商品清单,进一步促使了 A 股下滑,

  交易量也创下新低;进入四季度,随着监管机构连续出台托底政策、多路资金针对上市公司流动性

  风险进行了援助、中美之间的贸易摩擦也随着美国股市由牛转熊而现出了缓解的曙光, A 股的风险

  被逐步释放,跌幅显著收窄,交易量也开始放大,市场的流动性得到了一定程度的恢复。作为完全

  跟踪标的指数的被动型基金,本基金避免了不必要的主动操作,减少了交易冲击成本,并通过精细

  本基金 2018 年度净值增长率为-38.90%,同期业绩比较基准收益率为-40.96%。

  当前,随着国内信用政策和财政政策的转向和市场流动性的缓解,一些短期因素正在边际改善,

  市场也逐渐止跌企稳。就目前来看,受制于内因和外患,传统的出口、消费和投资“三驾马车”均无

  法完全发挥其刺激经济的作用,经济衰退的风险仍未完全解除,市场不应对 2019 年经济快速复苏保

  持过高期望。但就 A 股而言,通常政策底和市场底是领先于盈利底出现的,目前 A 股市场已经处于

  底部区域,衰退期后期市场估值将有显著回升,将有利于未来 A 股估值的修复。中长期来看,随着

  供给侧改革的持续发力,风险释放后看好有色板块的弹性,且受益于供给侧改革的上市公司业绩有

  望持续转好。国证有色行业指数包含了沪深两市一、二线 家主要上市公司,能够反映有色行业

  的整体表现。投资者或可利用国泰国证有色行业指数分级基金(160221),积极把握有色行业阶段性

  本基金管理人按照相关法律法规规定,设有估值委员会,并制定了相关制度及流程。估值委员

  会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督,确保基金估值的公允与合理。报告期内

  相关基金估值政策由托管银行进行复核。公司估值委员会由主管运营的公司领导负责,成员包括基

  金核算、风险管理、行业研究方面业务骨干,均具有丰富的行业分析、会计核算等证券基金行业从

  业经验及专业能力。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况,可向估值委员会报告并提出

  相关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突,一切以投资者利益最大化为最高准则。

  截止本报告期末,根据本基金基金合同和相关法律法规的规定,本基金无应分配但尚未实施的

  本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、

  基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履

  5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

  本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基

  金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,

  本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组

  本报告期的基金财务会计报告经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审计,注册会计

  师签字出具了普华永道中天审字(2019)第 21099 号标准无保留意见的审计报告。投资者可通过年度报

  注:报告截止日 2018 年 12 月 31 日,国泰国证有色金属行业指数分级证券投资基金之基础份额

  净值 0.7047 元,国泰国证有色金属行业指数分级证券投资基金之稳健收益类份额净值 1.0547 元,国

  泰国证有色金属行业指数分级证券投资基金之积极收益类份额净值 0.3547 元;国泰国证有色金属行

  业指数分级证券投资基金份额总额 1,202,425,719.36 份,其中国泰国证有色金属行业指数分级证券投

  资基金之基础份额 398,835,827.36 份,国泰国证有色金属指数分级证券投资基金之稳健收益类份额

  基金管理人负责人:周向勇,主管会计工作负责人:倪蓥,会计机构负责人:吴洪涛

  国泰国证有色金属行业指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会

  (以下简称“中国证监会”)证监许可[2014]第 360 号《关于核准国泰国证有色金属行业指数分级证券投

  资基金募集的批复》核准,由国泰基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《国

  泰国证有色金属行业指数分级证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存

  续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 416,538,499.98 元,业经普华永道中

  天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2015)第 238 号验资报告予以验证。经向中国证监

  会备案,《国泰国证有色金属行业指数分级证券投资基金基金合同》于 2015 年 3 月 30 日正式生效,

  基金合同生效日的基金份额总额为 416,573,209.68 份基金份额,其中认购资金利息折合 34,709.70 份

  基金份额。本基金的基金管理人为国泰基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公

  根据《国泰国证有色金属行业指数分级证券投资基金基金合同》的相关规定,本基金的基金份

  额包括国泰国证有色金属行业指数分级证券投资基金之基础份额(以下简称“国泰有色份额”)、国泰国

  证有色金属行业指数分级证券投资基金之稳健收益类份额(以下简称“有色 A”)及国泰国证有色金属

  行业指数分级证券投资基金之积极收益类份额(以下简称“有色 B”)。国泰有色份额只接受场内与场外

  的申购和赎回,但不上市交易。有色 A 与有色 B 只可上市交易,不可单独进行申购或赎回。投资者

  可选择将其在场内申购的国泰有色份额按 1:1 的比例分拆成有色 A 和有色 B,但不得申请将其场外

  申购的国泰有色份额进行分拆。投资者可将其持有的场外国泰有色份额跨系统转托管至场内并申请

  将其分拆成有色 A 和有色 B 后上市交易,也可按 1:1 的配比将其持有的有色 A 和有色 B 申请合并为

  在本基金有色 A 份额和有色 B 份额存续期内,本基金将在每个工作日按基金合同约定的净值计

  算规则对有色 A 份额和有色 B 份额分别进行基金份额净值计算,有色 A 份额为低风险且预期收益相

  对稳定的基金份额,本基金扣除掉国泰有色份额对应的净资产部分后剩余的净资产将优先确保有色

  A 份额的本金及有色 A 份额的约定收益;有色 B 份额为高预期风险且预期收益相对较高的基金份额,

  本基金扣除掉国泰有色份额对应的净资产部分后剩余的净资产在优先确保所有有色 A 份额的本金及

  基金份额净值按如下原则计算:有色 A 的基金份额净值,自基金合同生效日(含)起至第 1 个基

  金份额折算基准日(含)期间、或自上一个基金份额折算日(定期折算日或不定期折算基准日)次日(含)

  起至下一个基金份额折算基准日(含)期间,以 1.0000 元为基准,有色 A 的约定日单利收益率(约定基

  准收益率除以 365)累计计算。本基金 1 份有色 A 份额与 1 份有色 B 份额构成一对份额组合,一对份

  额组合的基金份额净值之和等于 2 份国泰有色份额的基金份额净值。计算出有色 A 份额的基金份额

  本基金定期进行份额折算。在每个会计年度(除基金合同生效日所在会计年度外)的第一个工作

  日,本基金根据基金合同的规定对有色 A 和国泰有色份额进行定期份额折算。折算前的有色 A 份额

  持有人,以有色 A 份额在基金份额折算基准日的基金份额净值超出本金 1.0000 元部分,获得新增国

  泰有色份额的份额分配。折算不改变有色 A 份额持有人的资产净值,其持有的有色 A 份额的基金份

  额净值折算调整为 1.0000 元、份额数量不变,相应折算增加场内国泰有色份额。折算前的国泰有色

  份额的基金份额持有人,以每 2 份国泰有色份额,按 1 份有色 A 份额的份额分配,获得新增国泰有

  色份额。持有场外国泰有色份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场外国泰有色份额的

  分配;持有场内国泰有色份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场内国泰有色份额的分

  配。折算不改变国泰有色份额持有人的资产净值。折算不改变有色 B 份额持有人的资产净值,其持

  除以上的定期份额折算外,当有色份额的基金份额净值大于或等于 1.5000 元时,或当有色 B 份

  额的基金份额参考净值小于或等于 0.2500 元时,本基金将以该日后的次一交易日为本基金不定期折

  算基准日,进行不定期份额折算:份额折算后本基金将确保有色 A 份额和有色 B 份额的比例为 1: 1,

  份额折算后有色 A 份额的基金份额参考净值、有色 B 份额的基金份额参考净值和有色份额的基金份

  额净值均调整为 1.0000 元。当有色份额的基金份额净值大于或等于 1.5000 元时,基金份额折算基准

  日折算前有色份额的基金份额净值及有色 A 份额、有色 B 份额的基金份额参考净值超出 1.0000 元的

  部分均将折算为有色份额分别分配给有色份额、有色 A 份额和有色 B 份额的持有人。当有色 B 份额

  的基金份额参考净值小于或等于 0.2500 元时,有色份额、有色 A 份额和有色 B 份额的份额数将相应

  [2015]138 号文审核同意,本基金有色 A 和有色 B 于 2015 年 4 月 15 日上市交易。对于托管在场内

  的有色份额,基金份额持有人在符合相关办理条件的前提下,将其分拆为有色 A 份额和有色 B 份额

  即可上市流通;对于托管在场外的有色份额,基金份额持有人在符合相关办理条件的前提下,将其

  跨系统转托管至深圳证券交易所场内后分拆为有色 A 份额和有色 B 份额即可上市流通。

  根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《国泰国证有色金属行业指数分级证券投资基金基

  金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括标的指数成份股及其

  备选成份股、债券、债券回购、银行存款、权证、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投

  资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金投资于股票的资产占基金资产的比例为

  90%-95%,其中标的指数成份股及其备选成份股的投资比例不低于股票资产的 90%,且不低于非

  现金资产的 80%。每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,应当保持不低于基

  金资产净值 5%的现金(现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等)或到期日在一年以内的

  政府债券,权证投资不高于基金资产净值的 3%。本基金的业绩比较基准:国证有色金属行业指数收

  本财务报表由本基金的基金管理人国泰基金管理有限公司于 2019 年 3 月 27 日批准报出。

  本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准

  则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金

  金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《国泰国证有色金属行业指数分级证券投资

  基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允

  本基金 2018 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2018 年 12 月

  31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

  7.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明

  根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85

  号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101 号《关于

  上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税

  改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的

  通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号《关

  于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值

  税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90

  号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要

  (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品

  管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增

  值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再

  缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

  对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债

  以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以 2018

  年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017 年

  12 月 31 日前取得的非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以 2017 年最后一个交

  (2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,

  (3) 对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%

  的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股

  息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%计入应

  纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后

  取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、

  红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。

  (4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。

  (5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额的适

  申万宏源集团股份有限公司(“申万宏源”) 基金销售机构、受基金管理人的控股股

  注:支付基金管理人国泰基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.0%的年费率

  注:支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值 0.22%的年费率计提,逐日

  本基金本报告期及上年度可比期间均无与关联方进行的银行间同业市场的债券(含回购)交易。

  本基金本报告期及上年度可比期间内均无基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。

  7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

  本基金本报告期末及上年度末均无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。

  公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低

  于 2018 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于

  第一层次的余额为 787,926,566.42 元,属于第二层次的余额为 50,145.80 元,无属于第三层次的余额

  对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不

  活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及

  限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对

  于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。

  于 2018 年 12 月 31 日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2017 年 12 月 31 日:

  不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价

  8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细

  注:投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细,应阅读登载于基金管理人网站的年度

  8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名股票投资明细

  注:投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细,应阅读登载于基金管理人网站的年度

  8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

  注:买入金额按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

  8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

  注:卖出金额按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

  注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑

  8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细

  8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

  本基金本报告期未投资股指期货。若本基金投资股指期货,本基金将根据风险管理的原则,以

  套期保值为主要目的,有选择地投资于股指期货。套期保值将主要采用流动性好、交易活跃的期货

  本基金在进行股指期货投资时,将通过对证券市场和期货市场运行趋势的研究,并结合股指期

  本基金管理人将充分考虑股指期货的收益性、流动性及风险特征,通过资产配置、品种选择,

  法律法规对于基金投资股指期货的投资策略另有规定的,本基金将按法律法规的规定执行。

  8.12.1 本报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在报告编制日前一

  8.12.2 基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的情况。

  注:以上信息是根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的名册编制。

  注:以上信息是根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的名册编制。

  2018 年 7 月 28 日,本基金管理人发布了《国泰基金管理有限公司副总经理任职公告》,经本基

  金管理人第七届董事会第十六次会议审议通过,聘任封雪梅女士担任公司副总经理;

  2018 年 12 月 13 日,本基金管理人发布了《国泰基金管理有限公司高级管理人员变更公告》,

  经本基金管理人第七届董事会第十九次会议审议通过,陈星德先生不再担任公司副总经理。

  报告期内,本基金无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的与本基金管理人、基金财

  本基金自基金合同生效以来聘请普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)提供审计服务,

  (4)内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求;

  (5)公司具有较强的研究能力,能及时、全面、定期提供具有相当质量的关于宏观经济面分析、

  行业发展趋势及证券市场走向、个股分析的研究报告以及丰富全面的信息服务;能根据基金投资的

  选择程序是:根据对各证券公司提供的各项投资、研究服务情况的考评结果,符合交易席位租

  用标准的,由公司投研业务部门提出租用证券公司交易席位的调整意见(包括调整名单及调整原因

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